BTC

Больше криптографических отчетов IRS, больше опасности

Налоговая служба США классифицирует криптовалюту как собственность, что означает, что вы можете взимать налоги каждый раз, когда используете криптовалюту для покупки чего-либо. Вы можете использовать это, чтобы оплатить электромобиль Tesla — ой, извините, это больше невозможно — чашка кофе или даже замок в Европе. Вы можете платить кому-то за услуги либо в качестве независимого подрядчика, либо в качестве сотрудника. Но независимо от того, какая сделка, вы можете получить прибыль или убыток, помимо влияния подоходного налога на человека, которому вы платите.

Не все так просто с налогами

Налоговое воздействие может даже усугубиться резкими колебаниями стоимости, которые, как правило, характерны для криптовалютных инвестиций. Подумайте также об оплате услуг: допустим, вы платите кому-то как независимому подрядчику; чтобы сообщить о платеже, вам необходимо проблема им форму IRS 1099. Независимо от типа или количества криптовалюты, которую вы используете, IRS сообщит, что вы заплатили им текущую рыночную стоимость криптовалюты в этот день.

Когда вы платите независимому подрядчику и оформляете форму 1099, вы не можете ввести «1000 биткойнов (BTC) »На форме. Вы должны указать сумму в долларах США на момент оплаты. Подрядчик, которому вы платите, может сохранить криптовалюту или продать или передать ее в тот же день, но это не влияет на ваши налоги.

Как насчет заработной платы сотрудников? Заработная плата, выплачиваемая сотрудникам, использующим криптовалюту, облагается налогом и должна быть сообщил по Форме W-2. Они также облагаются налогом у источника и налогом на заработную плату.

Связанный: Крипто-налоги, отчетность и налоговые проверки в 2021 году

Однако, если вы платите кому-то имуществом, как вы удерживаете налоги? Вы можете заплатить немного наличных и немного биткойнов и удержать большую часть наличных, но это может быть сложно и беспорядочно. Конечно, вы также можете выбрать оплату этому человеку как подрядчику. Но помните, проблемы со статусом работника могут возникать в любом контексте, включая этот.

Таким образом, инвестирование и торговля криптовалютой неизбежно сопряжены со значительными налоговыми проблемами, нравится вам это или нет. Не секрет, что IRS хочет, чтобы вы сообщали о своих криптовалютных доходах. Вы также можете сообщать о потерях криптовалюты, но IRS не заботится о том, требуете ли вы их. С другой стороны, доход и прибыль имеют большое значение для IRS. IRS по-прежнему считает, что в криптосообществе существуют серьезные проблемы с соблюдением требований, поэтому сохраняется недоверие и дополнительная проверка.

Связанный: Больше вызовов IRS для владельцев счетов на криптовалютной бирже

Рассмотрение

Последним свидетельством этой продолжающейся проблемы является то, что Министерство финансов США рассчитывает опубликовать новые правила заявив, что предприятия, получающие криптовалюту на сумму более 10000 долларов, должны будут подать отчет о валютных транзакциях с указанием имен и подробностей в правительстве. Вы можете подумать, что вас не поймают, но риски растут. Лучший способ избежать наказания или того хуже — раскрыть информацию и сообщить о ней как можно точнее.

Помните те Отправлено 10 000 писем IRS крипто-налогоплательщикам? А как насчет все IRS вызывает в Coinbase, Kraken и другие? В охота все еще продолжается, как крипто-налоговый вопрос в форме 1040 IRS следует указать. Налоговый отдел Министерства юстиции успешно доказал, что простое отсутствие отметки в графе, касающейся отчетности по счетам в иностранных банках, само по себе является умышленным; тот же аргумент может быть применен к криптовалютным счетам.

Связанный: Крипто FBAR: последствия за пределами

Умышленные неудачи влекут за собой более высокие штрафы и повышенную угрозу уголовного расследования. Отдел уголовного розыска IRS имеет встретились с налоговыми органами других стран для обмена данными и стратегиями принуждения к уклонению от уплаты налогов на криптовалюту.

Когда вы подаете налоговую декларацию, IRS задает простой вопрос: «В любое время в течение 2020 года вы получали, продавали, отправляли, обменивали или иным образом приобретали какой-либо финансовый интерес в какой-либо виртуальной валюте?» Звучит довольно просто, да или нет, правда? Что может пойти не так? Он не требует никаких цифр или деталей — хотя, если вы их продали, они должны быть указаны в другом месте вашей налоговой декларации. В конце концов, поскольку криптовалюта является собственностью IRS, любая продажа принесет либо прибыль, либо убыток. Также возможны многие другие переводы, даже обмен одного типа криптовалюты на другой. Последним шагом стало объявление о том, что министерство финансов планирует ввести новые требования к отчетности по криптовалюте.

Вскоре банкам и финансовым учреждениям придется сообщать информацию в IRS. Планируется, что биржи, хранители и сервисы криптовалютных платежей должны будут сделать то же самое. Любопытно, что правительство берет страницы своего сценария из правил, касающихся транзакций с наличными, даже несмотря на то, что IRS еще в 2014 году заявило, что криптовалюта является собственностью, а не валютой.

Наличными, отчеты заполните форму 8300 IRS для платежей на сумму более 10 000 долларов. У IRS даже есть список FAQs относительно отчетности кассы. В течение многих лет компании были обязаны сообщать о выплатах наличными на сумму более 10 000 долларов, что побуждало людей к разного рода (обычно опрометчивому) поведению, пытаясь этого избежать. Так называемое «структурирование транзакций» может быть преступлением, даже если все деньги, которые вы пытаетесь использовать, полностью принадлежат вам.

Поэтому, если для криптографических отчетов будет реализован базовый план в 10 000 долларов, я предполагаю, что найдутся люди, пытающиеся сохранить что-то в тайне, которые в конечном итоге столкнутся с проблемами из-за попытки обойти триггер отчетности. Закон о банковской тайне требует финансовые учреждения должны сообщать в IRS о валютных операциях на сумму свыше 10 000 долларов США. Этот закон также объявляет преступлением структурирование валютных операций, чтобы избежать отчетов. Отдел уголовного розыска IRS принуждает правила кассовых операций.

Тем не менее, 2017 год отчет сказал, что закон принудительный в первую очередь против физических и юридических лиц, доход которых был получен легальным путем. Вот что случилось с бывшим спикером Палаты представителей Деннисом Хастертом, который был обвиненный за структурирование собственных денег. В конце концов, он был приговорен до 15 месяцев тюрьмы. Может ли принудительное применение криптовалюты закончиться таким же образом?

Если новый порог криптовалютной отчетности в размере 10000 долларов США будет таким же, как и у отчетности по наличным деньгам, некоторые люди могут попытаться структурировать отчетность. Если они это сделают, и если правила аналогичны правилам отчетности по наличным деньгам, это может быть довольно опасно.

Эта статья предназначена для общих информационных целей и не предназначена и не должна восприниматься как юридическая консультация.

Взгляды, мысли и мнения, выраженные здесь, принадлежат только автору и не обязательно отражают или отражают взгляды и мнения msir.site.

Роберт В. Вуд — налоговый юрист, представляющий клиентов по всему миру из офиса Wood LLP в Сан-Франциско, где он является управляющим партнером. Он является автором множества налоговых книг и часто пишет о налогах для Forbes, Tax Notes и других публикаций.